Ordinul nr.1151

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1151 din 7 iulie 2006

pentru modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 619/2005 privind aprobarea Normelor metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice

publicat în Monitorul Oficial nr. 697 din 15 august 2006

În baza prevederilor art. 2, 3, 19 şi 24 din Legea datoriei publice nr. 313/2004,

având în vedere prevederile Hotărârii Guvernului nr. 2.415/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Legii datoriei publice nr. 313/2004, cu modificările şi completările ulterioare,

ministrul finanţelor publice emite următorul ordin:

ART. 1

Capitolul III "Structura contului general al datoriei publice" din Normele metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 619/2005, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 7 iunie 2005, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. La punctul 4 poziţia I.3:

- în coloana 6 se înregistrează valoarea garanţiei executate, iar după coloana 6 se adaugă o nouă coloană, coloana 7, în care se raportează plăţile efectuate în cursul anului de raportare, în lei sau în valuta tranzacţiilor, de către Ministerul Finanţelor Publice, în calitate de garant. Coloana 7 îşi păstrează conţinutul şi se renumerotează devenind coloana 8. Anexa nr. 5 la normele metodologice se modifică în mod corespunzător.

2. La punctul 7 paragraful al doilea, litera a) va avea următorul cuprins:

"a) Contul datoriei publice locale interne directe:

- coloana 1 se completează cu denumirea judeţului, tipul instrumentului de datorie (obligaţiuni municipale şi împrumuturi de la bănci comerciale), valutele în care se contractează împrumuturile;

- în coloana 2 se înscrie valuta în care s-au efectuat tranzacţiile;

- coloanele 3 şi 4 cuprind soldul împrumutului la începutul anului, în valuta tranzacţiilor şi, respectiv, în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

- în coloana 5 se înscriu tragerile din împrumuturile interne, respectiv sumele primite efectiv, în valuta tranzacţiilor;

- în coloana 6 se raportează rambursările de capital din împrumuturile interne contractate şi primite, în valuta tranzacţiilor;

- în coloana 7 se stabileşte soldul la sfârşitul anului în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 3) cu tragerile (coloana 5) şi rambursările (coloana 6);

- în coloana 9 se înscrie contravaloarea în lei a soldului împrumutului intern la sfârşitul anului, stabilită la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea, sau a soldului pentru împrumuturile contractate în lei ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 4) cu tragerile (coloana 5) şi rambursările (coloana 6);

- la poziţia „Total împrumuturi” coloanele 4 şi 8 se completează cu sumele cumulate în lei;

- la poziţia „În lei” coloanele 4, 5, 6 şi 8 se completează cu sumele în lei pentru împrumuturile contractate în lei;

- la poziţiile „În valută” se completează pentru fiecare valută totalul, atât pentru valută, cât şi pentru lei, prin cumularea datelor centralizate pentru fiecare judeţ;

- pentru totalurile pe instrumente de datorie se completează cu informaţii corespunzător poziţiilor „Total împrumuturi”, „În lei” şi „În valută”;

- în mod corespunzător, totalurile pe judeţ se completează cu informaţiile centralizate, aferente fiecărui judeţ".

Anexa nr. 6 la normele metodologice se modifică în mod corespunzător.

3. La punctul 8 paragraful al doilea, litera a) va avea următorul cuprins:

"a) Situaţia garanţiilor locale pentru împrumuturile interne se completează astfel:

- coloana 1 se completează cu numărul garanţiei în ordinea acordării;

- coloana 2 se completează cu baza legală pentru acordarea garanţiei (hotărârea consiliului judeţean sau local, după caz, şi hotărârea de autorizare), cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a împrumutătorului;

- coloana 3 se completează cu termenul de valabilitate a garanţiei;

- în coloana 4 se înscrie valuta de contract sau a tranzacţiei;

- coloanele 5 şi 6 cuprind valoarea garanţiei emise în valuta contractului şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se va calcula la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

- coloanele 7 - 12 se completează cu informaţii referitoare la împrumut:

(1) coloanele 7 şi 8 cuprind soldul împrumutului la începutul anului, în valuta tranzacţiilor sau în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

(2) în coloana 9 se înscriu tragerile efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;

(3) în coloana 10 se raportează rambursările de rate de capital efectuate în cursul anului de raportare, în valuta tranzacţiilor;

(4) în coloana 11 se stabileşte soldul împrumutului la sfârşitul anului, în valuta tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 7) cu tragerile efectuate (coloana 9) şi rambursările de rate de capital (coloana 10);

(5) în coloana 12 se înscrie contravaloarea în lei a soldului împrumutului la sfârşitul anului, calculată la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea, sau soldul împrumutului în lei ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 8) cu tragerile efectuate (coloana 9) şi rambursările de rate de capital (coloana 10);

- la litera A „Total în lei”, în coloanele 6, 8 şi 12 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea valorilor respective;

- la litera B „Total în valută”, coloanele 5, 7 şi 11 se completează cu valoarea împrumuturilor, totalizată pe feluri de valute, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

- la litera C „Total”, coloanele 8 şi 12 se completează cu totalul în lei rezultat din adunarea totalurilor de la litera A şi litera B;".

4. La punctul 8, paragraful al doilea, litera b), punctul (1) al ultimei liniuţe va avea următorul cuprins:

"(1) totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro, iar pentru împrumuturile în lei se va converti valoarea în lei în echivalent euro, utilizându-se cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României pentru euro."

5. Anexele nr. 4 - 7 la normele metodologice se înlocuiesc cu anexele nr. 1 - 4, care fac parte integrantă din prezentul ordin:

ART. 2

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 619/2005, cu modificările şi completările aduse prin prezentul ordin, va fi republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă renumerotare.

Ministrul finanţelor publice,

Sebastian Teodor Gheorghe Vlădescu

ANEXA 1

(Anexa nr. 4 la normele metodologice)

- model -

Contul general al datoriei publice guvernamentale la data de 31 decembrie ......

I. Contul datoriei publice guvernamentale interne directe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Perioada de angajare a împrumuturilor (zile)

B - Sold la începutul anului - Reevaluarea împrumutului

C - Sold la finele anului - Reevaluarea împrumutului

- mii lei -

______________________________________________________________________________

|Nr. |Categoria |A|Sold la |B |Rulajul |Rulajul |Sold la | C |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

| 0 | 1 |2| 3 | 4| 5 | 6 | 7=3+5-6 | 8 |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

| 1 |Total | | | | | | | |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

| 2 |A) Certificate| | | | | | | |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

| 3 |B) Obligaţiuni| | | | | | | |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

| 4 |C) Alte | | | | | | | |

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

|____|______________|_|____________|__|___________|___________|____________|___|

II. Contul datoriei publice guvernamentale externe directe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Perioada pentru care se angajează împrumutul

B - Valuta tranzacţiei

C - Soldul la începutul anului - Suma (în mii lei)

D - Soldul la finele anului - Suma (în mii lei)

______________________________________________________________________________

|Nr. |Denumirea |A| B|Soldul la | C |Rulajul |Rulajul |Soldul la |D |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| 0 | 1 |2| 3| 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4+6-7 | 9|

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| A.|Împrumuturi | | | | | | | | |

| |lei | | | | | | | | |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| B.|Împrumuturi | | | | | | | | |

| |lei | | | | | | | | |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| C.|Alte | | | | | | | | |

| |lei | | | | | | | | |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| D.|Total datorie| | | | | | | | |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

| E.|Total datorie| | | | | | | | |

| |lei | | | | | | | | |

|____|_____________|_|__|___________|___|___________|___________|___________|__|

ANEXA 2

(Anexa nr. 5 la normele metodologice)

- model -

Situaţia garanţiilor guvernamentale pentru împrumuturi interne şi externe

I. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne

I.1. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne contractate în lei

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Termen de valabilitate a garanţiei

B - Valoarea garanţiei emise (mii lei)

C - Soldul împrumutului la începutul anului (lei)

D - Plăţi efectuate de MFP, în calitate de Garant (lei)

E - Soldul împrumutului la finele anului (lei)

______________________________________________________________________________

|Nr. | Baza legală/ | A | B | C |Rulajul |Rulajul | D | E |

| | | | | |(lei) - |(lei) - | | |

|_________|__________________|___|___|___|____________|____________|___|_______|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9=5+6-7|

|_________|__________________|___|___|___|____________|____________|___|_______|

|_________|__________________|___|___|___|____________|____________|___|_______|

I.2. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi interne contractate în valută

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Valuta de contract sau a tranzacţiei

B - Valoarea garanţiei emise - valută (mil.)

C - Valoarea garanţiei emise - suma (în mii lei)

D - Soldul împrumutului la începutul anului - valută (mil.)

E - Soldul împrumutului la începutul anului - suma (mii lei)

F - Rulajul împrumutului în anul - Trageri (valută)

G - Rulajul împrumutului în anul - Rambursări (valută)

H - Plăţi efectuate de MFP, în calitate de Garant (valută)

I - Soldul împrumutului la finele anului - valută (mil.)

J - Soldul împrumutului la finele anului - suma (mii lei)

______________________________________________________________________________

|Nr. |Baza |Termen de | A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | |garanţiei|legală/ |valabilitate | | | | | | | | | | |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11 |12=7+| 13|

| | | | | | | | | | | |+9-10| |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

| |lei | | | | | | | | | | | |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

I.3. Garanţii guvernamentale acordate în baza legilor speciale

Semnificaţia coloanei E din tabelul de mai jos este următoarea:

E - Execuţii din care: Plăţi efectuate de MFP, în calitate de Garant

______________________________________________________________________________

|crt.|normative |începutul |garanţii |din | |din care:| |la |

| |fost emise | | |5, 6, 7)| | | | |

|____|___________|__________|_________|________|_______|_________|___|_________|

| 0 | 1 | 2 | 3 | 4=5+6 | 5 | 6 |7 | 8=2+3-4 |

|____|___________|__________|_________|________|_______|_________|___|_________|

| 1 |A. Garanţii| | | | | | | |

| |lei | | | | | | | |

| |(mii | | | | | | | |

|____|___________|__________|_________|________|_______|_________|___|_________|

II. Garanţii guvernamentale pentru împrumuturi externe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Valuta de contract sau a tranzacţiei

B - Valoarea garanţiei emise - valută (mil.)

C - Valoarea garanţiei emise - suma (în mii lei)

D - Soldul împrumutului la începutul anului - valută (mil.)

E - Soldul împrumutului la începutul anului - suma (mii lei)

F - Rulajul împrumutului în anul - Trageri (mil.)

G - Rulajul împrumutului în anul - Rambursări (mil.)

H - Plăţi efectuate de MFP, în calitate de Garant (valută)

I - Soldul împrumutului la finele anului - valută (mil.)

J - Soldul împrumutului la finele anului - valută (mii lei)

______________________________________________________________________________

|Nr. |Baza |Termen de | A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | |garanţiei|legală/ |valabilitate | | | | | | | | | | |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11 |12=7+| 13|

| | | | | | | | | | | |+9-10| |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

| |lei | | | | | | | | | | | |

|_________|____________|_____________|___|___|___|___|___|___|___|___|_____|___|

ANEXA 3

(Anexa nr. 6 la normele metodologice)

- model -

Contul general al datoriei publice locale la data de 31 decembrie .....

I. Contul datoriei publice locale interne directe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Rulajul anului ... în valuta tranzacţiei - Trageri

B - Rulajul anului ... în valuta tranzacţiei - Rambursări

______________________________________________________________________________

| | | | | | | |lei |

|_______________|___________|___________|_________|___|___|___________|________|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |

|_______________|___________|___________|_________|___|___|___________|________|

|lei | | | | | | | |

|_______________|___________|___________|_________|___|___|___________|________|

II. Contul datoriei publice locale externe directe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Perioada pentru care se angajează împrumutul

B - Valuta tranzacţiei

C - Soldul la începutul anului - Suma în mii lei

D - Soldul la finele anului - Suma în mii lei

_____________________________________________________________________________

|Denumirea |A| B |Soldul la | C |Rulajul |Rulajul |Soldul la |D |

|şi denumirea | | |(mil.) | | | |(mil.) | |

|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|

| 1 |2| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4+6-7 | 9|

|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|

|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|

|lei | | | | | | | | |

|________________|_|___|___________|___|___________|____________|___________|__|

ANEXA 4

(Anexa nr. 7 la normele metodologice)

- model -

Situaţia garanţiilor locale pentru împrumuturi interne şi externe

1. Garanţii locale pentru împrumuturi interne

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Valuta de contract sau a tranzacţiei

B - Valoarea garanţiei emise - valută

C - Valoarea garanţiei emise - suma în lei

D - Soldul împrumutului la începutul anului - valută

E - Soldul împrumutului la începutul anului - suma în lei

F - Rulajul împrumutului în anul ... în valută - Trageri

G - Rulajul împrumutului în anul ... - Rambursări

H - Soldul împrumutului la finele anului - valută

I - Soldul împrumutului la finele anului - suma în lei

______________________________________________________________________________

|Nr. |Baza |Termen de | A | B | C | D | E | F | G | H | I | |garanţiei|legală/ |valabilitate| | | | | | | | | |

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10| 12|

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

| |lei | | | | | | | | | | |

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

2. Garanţii locale pentru împrumuturi externe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - Valuta de contract sau a tranzacţiei

B - Valoarea garanţiei emise - valută (mil.)

C - Valoarea garanţiei emise - suma în mii lei

D - Soldul împrumutului la începutul anului - valută (mil.)

E - Soldul împrumutului la începutul anului - suma în mii lei

F - Rulajul împrumutului în anul ... în valută (mil.) - Trageri

G - Rulajul împrumutului în anul ... (mil.) - Rambursări

H - Soldul împrumutului la finele anului - valută (mil.)

I - Soldul împrumutului la finele anului - suma în mii lei

______________________________________________________________________________

|Nr. |Baza |Termen de | A | B | C | D | E | F | G | H | I | |garanţiei|legală/ |valabilitate| | | | | | | | | |

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 |11=7+9-10| 12|

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|

|_________|_____________|____________|___|___|___|___|___|___|___|_________|___|