Anexa nr.4

 

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

Direcţia generală a finanţelor publice a judeţului ……………

Administraţia finanţelor publice pentru contribuabili mijlocii

Nr......................../......................

 

 

Avizat,

 Aprobat,

Şef compartiment specialitate,

Conducătorul unităţii fiscale

 

 

                                                 

                                                                      

    REFERAT

privind analiza Decontului cu sume negative de TVA cu optiune de rambursare depus de contribuabilii mijlocii

nr. ...................din...................... 

aferent perioadei ……………………….

 

 

A. Date de identificare a persoanei impozabile

            Denumire...................................................................................................................

            Cod de înregistrare în scopuri de TVA......................................................................

            Domiciliu fiscal..........................................................................................................

            ....................................................................................................................................

 

B.  Analiza documentară

            1. fapte înscrise în cazierul fiscal                                                                               

            2. decontul conţine neconcordanţe care nu pot fi îndreptate conform procedurii de corectare a erorilor materiale                                                                                                        

Motivaţie................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

            3. a fost deschisă procedura de insolvenţă                                                                

Motivaţie..............................................................................................................................................................................................................................................................................

            4. organele cu atribuţii de control din cadrul Ministerului finanţelor publice

au transmis, în ultimii 3 ani, organelor de cercetare penala sesizări în legătură

cu constatările efectuate cu ocazia inspecţiei fiscale, care cuprind fapte ce ar putea

întruni elementele constitutive ale infracţiunii                                                              

Motivaţie................................................................................................................................................................................................................................................................................

            5. au fost primite, din partea organelor de cercetare penală solicitări de efectuare

a inspecţiei fiscale                                                                                                                

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

 

            6. are obligaţii fiscale restante faţă de bugetul general consolidat                                 

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

            7. nu a depus, în ultimele 12 luni, toate declaraţiile fiscale                                            

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

            8. nu a depus situaţiile financiare, cu termen de depunere în ultimele 12 luni       

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

            9. au ca obiect principal de activitate sau îşi desfăşoară efectiv activitatea în domeniile prevăzute la Cap. II Procedura de soluţionare a solicitărilor de rambursare, lit. B1. Stabilirea Standardului Individual Negativ (SIN), pct.6.1.                                             

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

 

 

C. Concluzii:

                                                                      

a) Se propune aprobarea solicitării de rambursare a TVA                                           

b) Se propune transmiterea, spre soluţionare cu inspecţie fiscală anticipată,      

având în vedere următoarele:                              ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

 

 

 

            Întocmit,