Anexa nr.3

 

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili

Nr......................../......................

 

 

Avizat,

 Aprobat,

Şef compartiment specialitate,

  Conducătorul unităţii fiscale

 

 

                                                 

REFERAT

privind analiza Decontului cu sume negative de TVA cu optiune de rambursare depus de marii contribuabili

nr....................din......................

aferent perioadei ………………………. 

 

 

A. Date de identificare a persoanei impozabile

            Denumire...................................................................................................................

            Cod de înregistrare în scopuri de TVA......................................................................

            Domiciliu fiscal..........................................................................................................

            ....................................................................................................................................

 

B.  Analiza documentară

            1. fapte înscrise în cazierul fiscal                                                                               

            2. decontul conţine neconcordanţe care nu pot fi îndreptate conform procedurii de corectare a erorilor materiale                                                                                                        

Motivaţie................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

            3. a fost deschisă procedura de insolvenţă                                                                

Motivaţie..............................................................................................................................................................................................................................................................................

            4. organele cu atribuţii de control din cadrul Ministerului Finanţelor Publice

au transmis, în ultimii 3 ani, organelor de cercetare penala sesizări în legătură

cu constatările efectuate cu ocazia inspecţiei fiscale, care cuprind fapte ce ar putea

întruni elementele constitutive ale infracţiunii                                                              

Motivaţie................................................................................................................................................................................................................................................................................

            5. au fost primite, din partea organelor de cercetare penală solicitări de efectuare

a inspecţiei fiscale                                                                                                                

Motivaţie...............................................................................................................................................................................................................................................................................

C. Concluzii:

                                                                      

a) Se propune aprobarea solicitării de rambursare a TVA                                           

b) Se propune transmiterea, spre soluţionare cu inspecţie fiscală anticipată,      

având în vedere următoarele:                              ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

 

 

 

            Întocmit,