Către,

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE
Direcţia Generală a Tehnologiei Informaţiei 
Bucureşti, str. Apolodor nr.17, sector 5, cod postal 050471
Telefon 021.319.93.06, Fax 021.311.18.86

Spre informare,
Doamnei Georgeta PETRE, Director
Direcţia de Legislaţie şi Reglementări Contabile

Stimată Doamnă / Stimate Domn,

Având în vedere adresa dvs. nr. 397.753/26.10.2010, înregistrată la Comisie cu nr. 6387/27.10.2010, vă transmitem alăturat formatul electronic al programului de situaţii financiare anuale de la 31 decembrie 2010 aplicabil societăţilor de pensii private şi brokerilor de pensii private. 

Cu deosebită consideraţie,

DIRECTOR GENERAL ADJUNCT
ANCA NICOLAESCU

Director Direcţia Reglementare şi Autorizare
Corona Rădulescu

Director Adjunct Direcţia Reglementare şi Autorizare
Gabriela Crăciunică

Direcţia Reglementare şi Autorizare
Serviciul Reglementări Contabile
Mariana Bădoi, specialist reglementări contabile

Direcţia Reglementare şi Autorizare / Serviciul Reglementări Contabile
Număr de înregistrare 2901/03.11.2010

PARTEA I
FORMULARISTICA NECESARĂ PROGRAMULUI DE ASISTENŢĂ

ANEXA nr.1 

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
___________________________________________________________
Codul Denumirea
_______________________________________________________ ___
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome
14 Companii şi societăţi naţionale
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole)
31 Societăţi comerciale în nume colectiv
32 Societăţi comerciale în comandită simplă
33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
34 Societăţi comerciale pe acţiuni
35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată
36 Societăţi agricole
37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007
40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41 Cooperative de consum
42 Cooperative meşteşugăreşti
43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale apaţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)

         

PARTEA A II-A
CORELAŢII DE VERIFICARE DIN CADRUL FORMULARELOR 
ŞI ÎNTRE FORMULARE

I. Corelaţiile din cadrul formularelor din raportările contabile la 31.12.2010

BILANŢ  (cod 10)

Rd.06 = rd.01 la 05						col.1 şi 2 
Rd.11 = rd.07 la 10						col.1 şi 2
Rd.18 = rd.12 la 17						col.1 şi 2
Rd.19 = rd.06 + 11 + 18					col.1 şi 2
Rd.22 = rd.20 +21						col.1 şi 2
Rd.28 = rd.23 la 27						col.1 şi 2
Rd.31 = rd.29 + 30						col.1 şi 2
Rd.33 = rd.22 + 28 + 31 +32					col.1 şi 2
Rd.43 = rd.35 la 42						col.1 şi 2
Rd.44 = rd.33 + 34 – 43 -59.2					col.1 şi 2	
Rd.45 = rd.19 + 44 -59.1 					col.1 şi 2
Rd.54 = rd.46 la 53						col.1 şi 2
Rd.58 = rd.55 la 57						col.1 şi 2
Rd.59 = rd.59.1 + 59.2					col.1 şi 2
Rd.62 = rd.60 + 61						col.1 şi 2
Rd.70 = rd.65 la 69					            col.1 şi 2
Rd.79 = rd.62 + 63 + 64 + 70 – 71 + 72 – 73 +74 – 75 + 76 – 77 – 78        col.1 şi 2 

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE (cod 20)
    
Rd.01 >= 0						            col.1 şi 2 
Rd.01 = rd.02 + 03						col.1 şi 2 
Rd.06 = rd.01 + 04 + 05					col.1 şi 2
Rd.07 = rd.08 la 10						col.1 şi 2
Rd.11 = rd.12 + 13						col.1 şi 2
Rd.14 = rd.15 - 16						col.1 şi 2
Rd.17 = rd.18 - 19						col.1 şi 2
Rd.20 = rd.21 la 23						col.1 şi 2
Rd.24 = rd.25 – rd.26  					col.1 şi 2
Rd.27 = rd.07 + 11 + 14 + 17 + 20 + 24			col.1 şi 2
Rd.28 = if(rd.06>27,rd. 06 – 27,0)            			col.1 şi 2
Rd.29 = if (rd.27>=06,rd. 27 – 06,0)      			col.1 şi 2	
Rd.32 >= rd.33                          				col.1 şi 2
Rd.34 >= rd.35                          				col.1 şi 2
Rd.37 = rd.30 + 32 + 34 + 36 				col.1 şi 2
Rd.38 = rd.39 - 40						col.1 şi 2
Rd.41 >= rd.42					            col.1 şi 2
Rd.44 = rd.38 + 41 + 43					col.1 şi 2
Rd.45 = if(rd.37>44, rd. 37 – 44,0)              			col.1 şi 2
Rd.46 = if (rd.44>=37,rd. 44 – 37,0)      			col.1 şi 2
Rd.47 = rd.06 + 37 – 27 – 44,                                                 col.1 şi 2
              dacă rd.06 + 37 – 27 – 44 >= 0
Rd.48 = rd.27 + 44 – 06 – 37,				 	col.1 şi 2
              dacă rd.06 + 37 – 27 – 44 < 0
Rd.51 = if(rd.49>50, rd.49– 50,0)         		            col.1 şi 2
Rd.52 = if(rd.50>=49, rd.50–49,0)                                	col.1 şi 2
Rd.53 = rd.06 + 37 + 49					col.1 şi 2
Rd.54 = rd.27 + 44 + 50					col.1 şi 2
Rd.55 = if(rd.53>54, rd. 53 – 54, 0)                                        col.1 şi 2
Rd.56 = if (rd.54>=53, rd. 54 – 53,0)                                     col.1 şi 2
Rd.58 = if(rd.55>=57, rd.55-57,0)			            col.1 şi 2
Rd.59 = if(rd.57>55 şi rd.56=0,rd. 57– 55,0)                         col.1 şi 2 
Rd.59 = if(rd.56+57>0 şi rd.55 = 0,rd.56+57,0) 		col.1 şi 2 

DATE INFORMATIVE (cod 30)

    Rd. 01+02 = 1                                                 (col. 1)

    Totaluri pe orizontală:
    Col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd.03 la 22)

    Totaluri pe verticală:
    Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22            (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 04 = rd. 05 la 07                                     (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 08 = rd. 09 la 13                                     (col. 1, 2 şi 3)
    Rd. 18 = rd. 19 la 21                                     (col. 1, 2 şi 3)

    Rd. 24 >= Rd.25                                               (col.1)
    Rd. 26 >= Rd.27                                               (col.1)
    Rd. 28 >= Rd.29                                               (col.1)

    Rd. 31 = rd. 32 la 34                                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 35 = rd. 36 + 42                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 36 = rd. 37 la 41                                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 42 = rd. 43 + 44                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 50 = rd. 51 la 55                                     (col. 1 şi 2)
    Rd. 57 = rd. 58 + 59                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 60 = rd. 61 + 62                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 63 = rd. 64 + 65                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 66 = rd. 67+70+73+76+79+82+83+86 la 90  (col. 1 şi 2)
    Rd. 67 = rd. 68 + 69                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 70 = rd. 71 + 72                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 73 = rd. 74 + 75                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 76 = rd. 77 + 78                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 79 = rd. 80 + 81                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 83 = rd. 84 + 85                                      (col. 1 şi 2)
    Rd. 91 = rd. 92 la 94                                     (col. 1 şi 2)

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)

Totaluri pe orizontală:
Col. 5 = col. 1 +  2 -  3 (se repetă de la rd.01 la 12)
Col. 9 = col. 6 +  7 -  8 (se repetă de la rd.13 la 21)
Col.13 = col.10 + 11 - 12 (se repetă de la rd.22 la 33)
Totaluri pe verticală:
Rd. 04 = rd. 01 la 03                              (col. 1, 2, 3 şi 5)
Rd. 10 = rd. 05 la 09                              (col. 1, 2, 3 şi 5)
Rd. 10 = rd. 06 la 08 	                           (col. 4)
Rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11                      (col. 1, 2, 3 şi 5)
Rd. 12 = rd. 10                                       (col. 4)
Rd. 15 = rd. 13 + 14                               (col. 6, 7, 8 şi 9)
Rd. 20 = rd. 16 la 19                              (col. 6, 7, 8 şi 9)
Rd. 21 = rd. 15 + 20                               (col. 6, 7, 8 şi 9)
Rd. 25 = rd. 22 la 24                              (col. 10, 11, 12 şi 13)
Rd. 31 = rd. 26 la 30                              (col. 10, 11, 12 şi 13)
Rd. 33 = rd. 25 + 31 + 32                       (col. 10, 11, 12 şi 13)

II. Corelaţiile dintre formularele de raportare contabilă la 31.12.2010

Corelaţiile conţin membri de forma FF.RR.C unde: 
FF=cod formular, 
RR=nr.rând, 
C=nr.coloana

1.Corelaţii între F10 şi F20
 
Profit
10.76.1. = 20.58.1 
10.76.2. = 20.58.2 
Pierdere
10.77.1=20.59.1
10.77.2=20.59.2

2.Corelaţii între F10 şi F30
 
Profit
10.76.2 = 30.01.2 
Pierdere
10.77.2 = 30.02.2
10.43.2 + 10.54.2 >= 30.03.1

3. Corelaţii între F20 şi F30

 20.12.2 > 30.30
 20.21.1 >= 30.95.1
 20.21.2 >= 30.95.2

3. Corelaţii între F10 şi F40

10.06.1 = 40.04.1 – 40.15.6 – 40.25.10
10.06.2 = 40.04.5 – 40.15.9 – 40.25.13 
10.11.1 = 40.10.1 - 40.20.6 - 40.31.10
10.11.2 = 40.10.5 - 40.20.9 - 40.31.13 
10.18.1 = 40.11.1 - 40.32.10
10.18.2 = 40.11.5 - 40.32.13