Anexa nr.1 la instrucţiune

Nomenclator - forme de proprietate

 Codul                          Denumirea
_______________________________________________________        ___
  10    PROPRIETATE DE STAT
  11    Regii autonome
  12    Societăţi comerciale cu capital integral de stat
  13    Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome
  14    Companii şi societăţi naţionale

  20    PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
  21    Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
  22    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
  23    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
  24    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin
        
        PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
  25    Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin
  26    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin
  27    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton
  28    Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin

  30    PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
         (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole)
  31    Societăţi comerciale în nume colectiv
  32    Societăţi comerciale în comandită simplă
  33    Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni
  34    Societăţi comerciale pe acţiuni
  35    Societăţi comerciale cu răspundere limitată
  36    Societăţi agricole
  37    Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006

  40    PROPRIETATE COOPERATISTĂ
  41    Cooperative de consum
  42    Cooperative meşteşugăreşti
  43    Cooperative şi asociaţii agricole netransformate
  44    Cooperative de credit

  50    PROPRIETATE OBŞTEASCĂ
         (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)

ANEXA NR.4 LA INSTRUCŢIUNE                 

CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂ LA DATA DE 30 IUNIE _______

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10) – pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv 

Rd.06 = rd.01 la 05                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.11 = rd.07 la 10                                                                       ( col.1 şi 2)                              
Rd.18 = rd.12 la 17                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.19 = rd.06+11+18                                                                   ( col.1 şi 2)
Rd.23 = rd.20 la 22                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.29 = rd.24 la 28                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.32 = rd.30 la 31                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.34 = rd.23+29+32+33                                                             ( col.1 şi 2)
Rd.44 = rd.36 la 43                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.45 = rd.34+35-44-60.2                                                            ( col.1 şi 2)
Rd.46 = rd.19+45-60.1                                                                 ( col.1 şi 2)
Rd.55 = rd.47 la 54                                                                       ( col.1 şi 2)
Rd.59 = rd.56+57+58                                                                   ( col.1 şi 2)
Rd.60 = rd.60.1+60.2                                                                   ( col.1 şi 2)
Rd.61 = rd.62 la 63                                                                      ( col.1 şi 2)
Rd.67 = rd.68 la 73-74                                                                 ( col.1 şi 2)
Rd.80 = rd.61+64+65-66+67+75-76+77-78-79                          ( col.1 şi 2)

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv

rd. 01 >= 0 								(col. 1 şi 2)
rd. 01 = rd. 02 la 03 							(col. 1 şi 2)
rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 					(col. 1 şi 2)
rd. 09 = rd. 10 la 12 							(col. 1 şi 2)
rd. 13 = rd. 14 + 15 							(col. 1 şi 2)
rd. 16 = rd. 17 - 18 							(col. 1 şi 2)
rd. 19 = rd. 20 - 21 							(col. 1 şi 2)
rd. 22 = rd. 23 la 25 							(col. 1 şi 2)
rd. 26 = rd. 27 - 28 							(col. 1 şi 2)
rd. 29 = rd. 9 +16 + 19 + 22 + 26 + 13 				(col. 1 şi 2)
rd. 30 = rd. 08 - 29,  dacă rd. 08 - 29 > 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 31 = rd. 29 - 08,  dacă rd. 08 - 29 <= 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 32 >= rd. 33 							(col. 1 şi 2)
rd. 34 >= rd. 35 							(col. 1 şi 2)
rd. 36 >= rd. 37 							(col. 1 şi 2)
rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 					(col. 1 şi 2)
rd. 40 = rd. 41 - 42 							(col. 1 şi 2)
rd. 43 >= 44   								(col. 1 şi 2)
rd. 46  = rd. 40 + 43 + 45 						(col. 1 şi 2)
rd. 47 = rd. 39 – 46,  dacă  rd. 39 - 46 > 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 48 = rd. 46 - 39,  dacă  rd. 39 - 46 <= 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,  
dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 					(col. 1 şi 2)
rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39, 
dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 53 = rd. 51 - 52,  dacă rd. 51  - 52 > 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 54 = rd. 52 - 51,  dacă rd. 51  - 52 <= 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 						(col. 1 şi 2)
rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 						(col. 1 şi 2)
rd. 57 = rd. 55 - 56,  dacă rd. 55 - 56 > 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 58 = rd. 56 – 55,  dacă rd. 55 - 56 <= 0 				(col. 1 şi 2)
rd. 61 = rd. 57 – 59 – 60,
             dacă rd. 57 – 59 – 60 >= 0 				        	(col. 1 şi 2)
rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, dacă rd. 57=0                                         	(col. 1 şi 2) 
       sau rd. 59 + 60 – 57,
              dacă rd. 57 – 59 – 60 < 0 şi rd. 57 > 0 		        	(col. 1 şi 2)

DATE INFORMATIVE (cod 30)  (toate)
Rd. 01+02 = 1 						    (col. 1)
Totaluri pe orizontală:
col. 1 = col. 2 + 3 						    (se repetă de la rd.03 la 22)
Totaluri pe verticală:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 			               (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07 					               (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13 					               (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21 				    	               (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 24 >= rd. 25                                                                        (col. 1) 
Rd. 26 >= rd. 27                                                                        (col. 1) 
Rd. 28 >= rd. 29                                                                        (col. 1) 
Rd. 31 = rd. 32 + 33                                                                  (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 35 la 37                                                                   
Rd. 38 = rd. 39 + 46                                                            
Rd. 39 = rd. 40 la 45                                                                   
Rd. 46 = rd. 47 + 48                                                                    
Rd. 55 = rd. 56 la 61                                                                   
Rd. 63 = rd. 64 + 65                                                                    
Rd. 66 = rd. 67 + 68                                                                    
Rd. 69 = rd. 70 + 71                                                                    
Rd. 72 = rd. 73+76+79+82+85+88 + 89 + 92 la 96                    
Rd. 73 = rd. 74 + 75                                                                    
Rd. 76 = rd. 77 + 78                                                                 
Rd. 79 = rd. 80 + 81                                                                 
Rd. 82 = rd. 83 + 84                                                                 
Rd. 85 = rd. 86 + 87                                                                 
Rd. 89 = rd. 90 + 91                                                                 
Rd. 97 = rd. 98 la 100                                                              	(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)
(col. 1 şi 2)

CORELAŢII ÎNTRE FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂ LA DATA DE 30 IUNIE _______

(corelaţiile conţin membri de forma FF.RR.CC unde: FF = cod formular, RR = nr. rând, CC = nr.  coloană)

----corelaţii între F10 şi F20 (fără SIF)-------------
  10.77.02 = 20.61.02
  10.78.02 = 20.62.02

----corelaţii între F10 şi F30-------------

  10.77.02 = 30.01.02
  10.78.02 = 30.02.02
 
  10.44.02 + 10.55.02 >= 30.03.01

NOTĂ INFORMATIVĂ

Pentru a se putea respecta cerinţele aplicaţiei informatice BILANŢ, la preluarea datelor şi verificarea corelaţiilor trebuie să ţineţi seama de următoarea corespondenţă între rândurile formularului BILANŢ (F10) :

Rând				Rând 
din formularul BILANŢ (F10),	din formularul BILANŢ (F10),
aşa cum apare în		               aşa cum apare în
formularele elaborate de                   aplicaţia informatică
C.N.V.M.		                                    
------------------------------------------------------------------------------------
01 					10
02 					20
…					…
…					…
59 					590
60 					600
60.1 					601
60.2 					602
61 					610
62					620
…					…
…                                                        …
80					800