ANEXA NR.2 LA INSTRUCŢIUNE

FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE________ PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE,  REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M, CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV 

                                                               Tip situaţie financiară _________|_|_|
Judeţul ____________________|_|_|    Forma de proprietate __________|_|_|
Persoana juridică  ______________     Activitatea preponderentă
Adresa:localitatea ___,sectorul _,          (denumire clasă CAEN) _____________
str. _____________ nr. __, bl. __,
sc. ___________, ap. _____________  Cod clasă CAEN____________|_|_|_|_|
Telefon _________, fax ___________  Cod unic de înregistrare  
Număr din registrul comerţului ____                                       |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie _____
Cod 10
										- lei -
		Nr.
rd.

	Sold la:	
		Începutul anului	Sfârşitul perioadei de raportare	
A	B	1	2	
				
 A. ACTIVE IMOBILIZATE	 			
 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 	 			
 1. cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)	01			
 2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 	02			
 3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 	03
			
 4. fondul comercial (ct. 2071 - 2807 – 2907) 	04			
 5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233 + 234 – 2933)	05
			
 TOTAL: (rd. 01 la 05)	06			
 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE				
 1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -
- 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	07
			
 2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913)	08			
 3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214 - 2814 - 2914) 	09
			
 4. avansuri şi imobilizări corporale în curs 
(ct. 231 + 232 - 2931)	10
			
 TOTAL: (rd. 07 la 10)	11			
 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE				
 1. actiuni deţinute la entităţi afiliate 
(ct. 261 - 2961)	12
			
 2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate 
(ct. 2671 + 2672 - 2965)	13
			
 3. interese de participare 
(ct. 263 - 2963)	14
			
 4. împrumuturi acordate entităţilor de care
compania este legată prin interese de
 participare (ct. 2675 + 2676 - 2967)	15			
 5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări (ct. 262 + 264 + 265+ 266 – 2696 - 2962 – 2964)	16
			
 6. alte creanţe (ct. 2673 + 2674 + 2678 + 2679 - 
- 2966- 2969) 	17
			
 TOTAL: (rd. 12 la 17)	18			
 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)	19			
 B. ACTIVE CIRCULANTE 				
 I. STOCURI 				
 1. materiale consumabile (ct. 302 + 303 +/- 308 +
+ 351 - 392 - 395)	20
			
 2. lucrări şi servicii în curs de execuţie 
(ct. 332 - 394) 	21
			
 3. avansuri pentru cumpărări de stocuri
(ct. 4091)	22
			
 TOTAL: (rd. 20 la 22)	23			
 II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)				
1. Creanţe comerciale*
(ct. 2675* + 2676*+2678*+2679* – 2966* – 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 – 491)	24
			
 2. sume de încasat de la entităţile afiliate 
(ct. 4511 + 4518 - 4951)	25
			
 3. sume de încasat din interese de participare 
(ct. 4521 + 4528 - 4952)	26
			
 4. alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 +
+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 +
+ 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 
+ 5187) 	27

			
 5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
(ct. 456 - 4953)	28
			
 TOTAL: (rd. 24 la 28)	29			
 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 				
 1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate 
(ct. 501 - 591) 	30
			
 3. alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 5031 + 5032 + 505 + 5061 + 5062 + 5071 + 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 - 593 - 595 - 596 - 597
- 598+ 5113 + 5114) 	31

			
 TOTAL: (rd. 30 la 31)	32			
 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 
 (ct. 5112 + 5121 + 5122 + 5123 + 5124 +
 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323 +
 + 5328 + 5411 + 5412 + 542)	33

			
 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 32 + 33)	34			
 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 	35			
 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN 	
			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	36
			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 +
+ 5191 + 5192 + 5198) 	37

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	38
			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	39			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	40			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	41
			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	42

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
alte datorii pentru asigurările sociale 
(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 +
+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 +
+ 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
+ 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 
+ 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196 + 5197) 	43

			
 TOTAL: (rd. 36 la 43)	44			
 E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE
NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 60.2)	45
			
 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19 + 45 - 60.1)	46
			
 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 	
			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	47
			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 
+ 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	48

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	49
			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	50			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	51			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	52			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	53

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 +
+ 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 +
+ 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 
+ 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 +
+ 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 +
+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 +
+ 5197) 	54

			
 TOTAL: (rd. 47 la 54)	55			
 H. PROVIZIOANE 				
 1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii 
similare (ct.1515)	56
			
 2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)	57			
 3. alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518) 	58			
 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 +57 + 58) 	59			
 I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2) din care:	60			
 1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131) 	60.1			
 2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)	60.2			
 J. CAPITAL ŞI REZERVE				
 I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:	61			
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)	62			
- capital subscris vărsat (ct. 1012)	63			
 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 	64			
 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)				
Sold C	65			
Sold D	66			
 IV. REZERVE (rd.68 –69+70+71+72+73+74-75)	67			
 1. rezerve legale (ct. 1061) 	68			
 2. rezerve constituite din ajustările pentru pierderi de  valoare a imobilizărilor  financiare (ct.1062 sold D)	69			
 3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 	70			
 4. rezerve constituite din valoarea
titlurilor/acţiunilor dobândite cu titlu
gratuit (ct. 1065*) 	71			
 5. rezerve de reevaluarea la valoarea justă (ct.1066) 	72			
 6. rezerve reprezentând surplus realizat din 
rezerve de reevaluare (ct.1067) 	73
			
 7. alte rezerve (ct.1068)	74			
 Acţiuni proprii (ct.109)	75			
 V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) 				
Sold C	76			
Sold D	77			
 VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)				
 Sold C 	78			
 Sold D 	79			
 Repartizarea profitului (ct. 129)	80			
 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 76 - 77 + 78 - 79 – 80)	81			

ADMINISTRATOR,                                                               ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele______________                      Numele şi prenumele*¹)______________
                                                                                    Calitatea*²) _______________________
Semnătura_____________________                         Semnătura_____________________
Ștampila unității                                                           Nr. de înregistrare în organismul
                                                                                      profesional______________________

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ________
Cod 20
- lei -

Denumirea indicatorului	Nr.
rd.	Realizări aferente perioadei de raportare	
		Precedentă	Curentă	
A	B	1	2	
 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)	01			
 a) Venituri din activitatea curentă (ct. 704 + 
+ 705 + 706 + 708)	02			
 b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente 
cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 	03			
 2. Variaţia stocurilor (ct. 711) 				
sold C	04			
sold D	05			
 3. Veniturile producţiei imobilizate 
(ct. 721 + 722) 	06
			
 4. Alte venituri din exploatare (ct. 7417 + 758) 	07			
 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL	08			
 (rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07) 				
 5. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli
din afară (rd. 10 la 12)	09			
 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 
(ct. 602 - 7412)	10			
 b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604) 	11			
 c) Alte cheltuieli din afară (cu energia şi apa) 
(ct. 605 - 7413)	12			
 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14 + 15)	13			
 a) Salarii (ct. 641 + 642 - 7414)	14			
 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645 - 7415)	15			
 7. a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale 
 şi necorporale (rd. 17 - 18) 	16			
 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)	17			
 a.2) Venituri (ct. 7813 + 7815)	18			
 b) Ajustarea valorii activelor circulante
(rd. 20 - 21) 	19
			
 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 	20			
 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 	21			
 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 la 25)	22			
 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 +
+ 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) 	23

 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
vărsăminte asimilate (ct. 635)	24
			
 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi 
activele cedate (ct. 658) 	25
			
 d) Ajustări privind provizioanele (rd. 27 – 28)	26			
 d.1) Cheltuieli (ct. 6812) 	27			
 d.2) Venituri (ct. 7812) 	28			
 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 
 (rd. 09 + 13 + 16 + 19 + 22 + 26)	29
			
 REZULTATUL DIN EXPLOATARE				
 - Profit (rd. 08 - 29) 	30			
 - Pierdere (rd. 29 - 08) 	31			
 VENITURI FINANCIARE				
 9. Venituri din interese de participare
(ct. 7613) 	32
			
- din care, venituri obţinute de la entităţile afiliate	33
			
 10. Venituri din alte investiţii financiare şi 
 împrumuturi ce fac parte din activele imobilizate  (ct. 7611 + 7612)	34

 - din care, venituri obţinute din acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 7611)	35			
 11. Venituri din dobânzi (ct. 766) 	36			
 - din care venituri obţinute de la entităţi afiliate	37			
 12. Alte venituri financiare (ct. 7616 + 7617 + 762 + 763 + 764 + 765 + 767 + 768) 	38
			
 VENITURI FINANCIARE – TOTAL
 (rd. 32 + 34 + 36 + 38)	39
			
 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
 şi a investiţiilor financiare deţinute ca
 active circulante (rd. 41 - 42)	40

 Cheltuieli (ct. 686) 	41			
 Venituri (ct. 786) 	42			
 13. a) Cheltuieli privind dobânzile
(ct. 666 - 7418)	43
			
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	44			
 b) Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) 	45
			
 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 40 + 43 + 45) 	46			
 REZULTATUL FINANCIAR:				
 - Profit (rd. 39 - 46) 	47			
 - Pierdere (rd. 46 - 39) 	48			
 14. REZULTATUL CURENT				
 - Profit (rd. 08 + 39 - 29 - 46) 	49			
 - Pierdere (rd. 29 + 46 - 08 - 39) 	50			
 15. Venituri extraordinare (ct. 771) 	51			
 16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 	52			
 17. REZULTATUL EXTRAORDINAR				
 - Profit (rd. 51 - 52) 	53			
 - Pierdere (rd. 52 - 51) 	54			
 VENITURI TOTALE (rd. 08 + 39 + 51) 	55			
 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 46 + 52) 	56			
 REZULTATUL BRUT				
 - Profit (rd. 55 - 56) 	57			
 - Pierdere (rd. 56 - 55) 	58			
 18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) 	59			
 19. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar în
 elementele de mai sus (ct. 698)	60
			
 20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: 				
 - Profit (rd. 57 - 59 -60) 	61			
 - Pierdere (rd. 58 + 59 + 60) sau
 (rd. 59 + 60 - 57) 	62

ADMINISTRATOR,                                                               ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele______________                      Numele şi prenumele*¹)______________
                                                                                    Calitatea*²) _______________________
Semnătura_____________________                         Semnătura_____________________
Ștampila unității                                                           Nr. de înregistrare în organismul
                                                                                      profesional______________________

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

DATE INFORMATIVE
                                                         la data de 30 iunie _____
30	- lei - 	
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi	Sume	
		1	2	
Unităţi care au înregistrat profit	01
 010101
			
Unităţi care au înregistrat pierdere	02			
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total 
Col.2+3	Din care:	
			Pentru activitatea curentă	Pentru activitatea de investiţii	
A	B	1	2	3	
Plăţi restante – total 
(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:	03

	
Furnizori restanţi – total 
(rd. 05 la 07), din care:	04 

- peste 30 de zile	05				
- peste 90 de zile	06				
- peste 1 an	07				
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – total (rd. 09 la 13), din care: 	08				
     - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	09

			
	
     - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	10

     - contribuţia pentru pensia suplimentară	11				
     - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	12

     - alte datorii sociale	13				
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 	14

Obligaţii restante faţă de alţi creditori	15				
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	16

				
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	17

				
Credite bancare nerambursate la scadenţă – total
(rd. 19 la 21), din care:	18
				
- restante după 30 de zile	19
				
- restante după 90 de zile	20
				
- restante după 1 an	21				
Dobânzi restante	22

III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
A	B	1	2	
Număr mediu de salariaţi	23	

IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe	Nr.
rd.	Sume
	
A	B	1	
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	24		
- impozitul datorat la bugetul de stat	25		
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	26		
- impozitul datorat la bugetul de stat	27		
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28		
- impozitul datorat la bugetul de stat	29		

V. Tichete de masă 	Nr. rd.	
Sume	
A	  B	1	
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor	30		
VI. Cheltuieli de inovare	Nr.
rd.  	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
A	B	1	2	
Cheltuieli de inovare **) – total
(rd. 32 la 34), din care:	31			
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	32			
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	33			
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	34			
VII. Alte informaţii 	Nr. rd.	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care:	35			
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute 
(rd. 37 la 41), din care:	36			
         - acţiuni cotate	37			
         - acţiuni necotate	38			
         - părţi sociale	39			
         - obligaţiuni  	40			
         - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)	41			
Creanţe imobilizate, în sume brute 
(rd. 43 + 44), din care:	42			
         - creanţe imobilizate în lei  (din ct. 267)	43			
         - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)	44			
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) 	45			
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282)	46			
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482)	47			
Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473)	48			
Dobânzi de încasat (ct. 5187)	49			
Investiţii pe termen scurt, în sume brute 
(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ 508) 
(rd. 51 la 55), din care:	50			
         - acţiuni cotate	51			
         - acţiuni necotate	52			
         - părţi sociale	53			
         - obligaţiuni	54			
         - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)	55			
Alte valori de încasat 
(ct. 5113 + 5114)	56			
Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), din care:	57			
         - în lei (ct. 5311)	58			
         - în valută (ct. 5314)	59			
Conturi curente la bănci în lei şi în valută
(rd. 61 + 62), din care:	60			
         - în lei (ct. 5121)	61			
         - în valută (ct. 5124)	62			
Alte conturi curente la bănci şi acreditive 
(rd. 64 + 65), din care:	63			
         - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)	64			
         - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412)	65			
Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care:	66			
- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care:	67			
         - în lei	68			
         - în valută 	69			
- Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care:	70			
         - în lei 	71			
         - în valută 	72			
- Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care:	73			
         - în lei	74			
         - în valută	75			
- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) 
(rd. 77 + 78), din care:	76			
         - în lei 	77			
         - în valută 	78			
- Credite externe pe termen lung 
(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) 
(rd. 80 + 81), din care:	79			
         - în lei 	80			
         - în valută 	81			
- Credite de la trezoreria statului 
(ct. 1626 + din ct. 1682)	82			
- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente 
(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)
(rd. 84 + 85), din care:	83			
         - în lei 	84			
         - în valută 	85			
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute
(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)	86			
- Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)	87			
- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)	88			
- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509)	89			
- Dobânzi de plătit (ct. 5186)	90			
Capital subscris vărsat (ct. 1012)
(rd. 92 la 94), din care: 	91			
         - acţiuni cotate	92			
         - acţiuni necotate	93			
         - părţi sociale	94			
VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	95			

*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. 	

ADMINISTRATOR,                                                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ______________                         Numele şi prenumele ________________
                                                                                        Calitatea __________________________
Semnătura  ______________________                        Semnătura  ________________________
Ştampila unităţii                                                               Nr. de înregistrare în organismul
                                                                                        profesional ________________________ 
     
		Raportările contabile la 30 iunie 2009 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
		Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit Raportările contabile la 30 iunie 2009 se completează astfel:
-	directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
-	persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.