BILANŢ 	
încheiat la data de 31 decembrie ………….	
					
	TIP SITUAŢIE FINANCIARĂ_______________I_I_I	
 JUDEŢUL _________________________I_I_I	FORMA DE PROPRIETATE________________I_I_I	
 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:__	ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea	
 ADRESA  LOC: _______, sector______	preponderentă) _______________		
 STR.:___________nr:_________	Cod grupă CAEN*  ____________________l___I_I	
 TELEFONUL: ______ FAXUL: _______	COD UNIC DE 	
 NUMĂRUL DIN REGISTRUL	ÎNREGISTRARE (CUI) ___I__I__I__I_I__I_I_I_I_I	
 COMERŢULUI__________________________					
					
Cod 10				- RON -	
ACTIV	Cod	Nota	Exerciţiul financiar	
 	poziţie		precedent	încheiat	
A	B	 	1	2	
Casa, disponibilităţi la bănci centrale	010	 	 	 	
Efecte publice şi alte titluri acceptate pentru refinanţare la băncile centrale	020	 	 	 	
      - Efecte publice şi valori asimilate	023	 	 	 	
      - Alte titluri acceptate pentru refinanţare la băncile centrale	026	 	 	 	
Creanţe asupra instituţiilor de credit	030	 	 	 	
      - la vedere	033	 	 	 	
      - alte creanţe	036	 	 	 	
Creanţe asupra clientelei	040	 	 	 	
Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix	050	 	 	 	
     - emise de organisme publice	053	 	 	 	
     - emise de alţi emitenţi, din care:	056	 	 	 	
          - obligaţiuni proprii	058	 	 	 	
Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil	060	 	 	 	
Participaţii, din care:	070	 	 	 	
      - participaţii la instituţii de credit	075	 	 	 	
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, din care:	080	 	 	 	
      - părţi în cadrul instituţiilor de credit	085	 	 	 	
Imobilizări necorporale, din care:	090	 	 	 	
      - cheltuieli de constituire	093	 	 	 	
     - fondul comercial, în măsura în care a fost achiziţionat cu titlu oneros	096	 	 	 	
Imobilizări corporale, din care:	100	 	 	 	
      - terenuri şi construcţii utilizate în scopul desfăşurării activităţilor proprii	105	 	 	 	
Capital subscris nevărsat	110	 	 	 	
Alte active	120	 	 	 	
Cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate	130	 	 	 	
Total activ	140	 	 	 	
					
                     ADMINISTRATOR,			       ÎNTOCMIT,**	
                     Numele şi prenumele			       Numele şi prenumele 1	
                     Semnătura			       Calitatea 2	
			       Semnătura	
                     Ştampila instituţiei de credit			       Nr. de înregistrare în	
			       organismul profesional	

* Conform clasificării în vigoare începând cu 01.01.2008.					
** Ordonanţa Guvernului nr.65/1994 privind organizarea activităţii de expertiză contabilă şi a contabililor autorizaţi, republicată.	
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.			
2 Calitatea persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:			
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii		
                                                     SAU					
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România					
BILANŢ	
încheiat la data de 31 decembrie ………….	

					
					
Cod 10				- RON -	
PASIV	Cod	Nota	Exerciţiul financiar	
 	poziţie		precedent	încheiat	
A	B	C	1	2	
Datorii privind instituţiile de credit	300	 	 	 	
      - la vedere	303	 	 	 	
      - la termen	306	 	 	 	
Datorii privind clientela	310	 	 	 	
     - depozite, din care:	313	 	 	 	
           - la vedere	314	 	 	 	
           - la termen	315	 	 	 	
     - alte datorii, din care:	316	 	 	 	
           - la vedere	317	 	 	 	
           - la termen	318	 	 	 	
Datorii constituite prin titluri	320	 	 	 	
      - titluri de piaţă interbancară, obligatiuni, titluri de creanţă negociabile în circulaţie	323	 	 	 	
      - alte titluri	326	 	 	 	
Alte pasive	330	 	 	 	
Venituri înregistrate în avans şi datorii angajate	340	 	 	 	
Provizioane, din care:	350	 	 	 	
      - provizioane pentru pensii şi obligaţii similare	353	 	 	 	
      - provizioane pentru impozite	355				
      - alte provizioane	356	 	 	 	
Datorii subordonate	360	 	 	 	
Capital social subscris	370	 	 	 	
Prime  de capital	380	 	 	 	
Rezerve	390	 	 	 	
      -  rezerve legale	392	 	 	 	
      - rezerve statutare sau contractuale	394	 	 	 	
      - rezerve pentru riscuri bancare	396	 	 	 	
       - rezerva de întrajutorare	397	 	 	 	
   - rezerva mutuală de garantare	398	 	 	 	
   - alte rezerve	399	 	 	 	
Rezerve din reevaluare	400	 	 	 	
Acţiuni proprii (-)	410				
Rezultatul reportat	 	 	 	 	
 - Profit	423	 	 	 	
 - Pierdere	426	 	 	 	
Rezultatul exerciţiului financiar	 	 	 	 	
 - Profit	433	 	 	 	
 - Pierdere	436	 	 	 	
Repartizarea profitului	440	 	 	 	
Total pasiv	450	 	 	 	

                     ADMINISTRATOR,			       ÎNTOCMIT**,                     	
                     Numele şi prenumele			       Numele şi prenumele 1	
                     Semnătura			       Calitatea 2	
			       Semnătura	
                     Ştampila instituţiei de credit			       Nr. de înregistrare în	
			       organismul profesional	

BILANŢ	
încheiat la data de 31 decembrie ………….	

					

					
					
Cod 10				- RON -	
ELEMENTE IN AFARA BILANTULUI	Cod	Nota	Exerciţiul financiar	
	poziţie		Precedent	încheiat	
A	B	C	1	2	
Datorii contingente, din care:	600				
- acceptări şi andosări	603				
- garanţii şi active gajate	606				
Angajamente, din care:	610				
- angajamente aferente tranzacţiilor de vânzare cu posibilitate de răscumpărare	615				
					
                     ADMINSTRATOR,			               ÎNTOCMIT**,	
                     Numele şi prenumele			               Numele şi prenumele 1	
                      Semnătura			               Calitatea 2	
			               Semnătura	
                      Ştampila instituţiei de credit			               Nr. de înregistrare în	
                      			               organismul profesional	

** Ordonanţa Guvernului nr.65/1994 privind organizarea activităţii de expertiză contabilă şi a contabililor autorizaţi, republicată.	
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.			
2 Calitatea persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:			
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii		
                                                     SAU					
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE	
la data de 31 decembrie ………….	

				- RON -	
Denumirea indicatorului	Cod	Nota	Exerciţiul financiar	
 	poziţie		precedent	încheiat	
Dobânzi de primit şi venituri asimilate, din care:	010	 	 	 	
     - aferente obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix	015	 	 	 	
Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate	020	 	 	 	
Venituri privind titlurile	030	 	 	 	
      - Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit variabil	033	 	 	 	
      - Venituri din participaţii	035	 	 	 	
      - Venituri din părţi în cadrul societăţilor comerciale legate	037	 	 	 	
Venituri din comisioane	040	 	 	 	
Cheltuieli cu comisioane	050	 	 	 	
Profit sau pierdere netă din operaţiuni financiare	060	 	 	 	
Alte venituri din exploatare	070	 	 	 	
Cheltuieli administrative generale	080	 	 	 	
     - Cheltuieli cu personalul, din care:	083	 	 	 	
           - Salarii	084	 	 	 	
           - Cheltuieli cu asigurările sociale, din care:	085	 	 	 	
                - cheltuieli aferente pensiilor	086	 	 	 	
     - Alte cheltuieli administrative	087	 	 	 	
Corecţii asupra valorii imobilizărilor necorporale şi corporale	090	 	 	 	
Alte cheltuieli de exploatare	100	 	 	 	
Corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor pentru datorii contingente şi angajamente	110	 	 	 	
Reluări din corecţii asupra valorii creanţelor şi provizioanelor pentru datorii contingente şi angajamente	120	 	 	 	
Corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor şi a părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate	130	 	 	 	
Reluări din corecţii asupra valorii titlurilor transferabile care au caracter de imobilizări financiare, a participaţiilor şi a părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate	140	 	 	 	
Rezultatul activităţii curente	 	 	 	 	
      - Profit	153	 	 	 	
      - Pierdere	156	 	 	 	
Venituri extraordinare	160	 	 	 	
Cheltuieli extraordinare	170	 	 	 	

Cod 20				- RON -	
Denumirea indicatorului	Cod	Nota	Exerciţiul financiar	
 	poziţie		precedent	încheiat	
Rezultatul activităţii extraordinare	 	 	 	 	
      - Profit	183	 	 	 	
      - Pierdere	186	 	 	 	
Venituri totale	190	 	 	 	
Cheltuieli totale	200	 	 	 	
Rezultatul brut	 	 	 	 	
      - Profit	213	 	 	 	
      - Pierdere	216	 	 	 	
Impozitul pe profit	220	 	 	 	
Alte impozite ce nu apar în elementele de mai sus	230	 	 	 	
Rezultatul net al exerciţiului financiar	 	 	 	 	
      - Profit	243	 	 	 	
      - Pierdere	246	 	 	 	
					
                      ADMINISTRATOR,			              ÎNTOCMIT,*	
                    Numele şi prenumele			             Numele şi prenumele 1	
                    Semnătura			             Calitatea 2	
			             Semnătura	
                    Ştampila instituţiei de credit			             Nr. de înregistrare în	
			             organismul profesional	

** Ordonanţa Guvernului nr.65/1994 privind organizarea activităţii de expertiză contabilă şi a contabililor autorizaţi, republicată.	
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.			
2 Calitatea persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:			
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii		
                                                     SAU					
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România

DATE INFORMATIVE	
					
Cod 30				                       - RON -	
I. DATE PRIVIND REZULTATUL ÎNREGISTRAT	Cod	Număr unităţi	Sume	
	poziţie			
A	B	1	2	
Unităţi care au înregistrat profit	101	 	 	
Unităţi care au înregistrat pierdere	102	 	 	
					
				- RON -	
II. DATE PRIVIND PLĂŢILE RESTANTE			din care:	
	Cod poziţie	Total 
col. 2 + 3	Pentru activitatea curentă	Pentru activitatea de investiţii	
A	B	1	2	3	
PLĂŢI RESTANTE – TOTAL 	201	 	 	 	
(poz.202+206+212 la 216+221+222+227), din care:		 	 	 	
Furnizori restanţi – TOTAL (poz. 203 la 205),	202	 	 	 	
din care:		 	 	 	
- peste 30 zile	203	 	 	 	
- peste 90 zile	204	 	 	 	
- peste 1 an	205	 	 	 	
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – TOTAL (poz.207 la 211),	206	 	 	 	
din care:		 	 	 	
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	207	 	 	 	
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	208	 	 	 	
- contribuţia pentru pensia suplimentară	209	 	 	 	
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 	210	 	 	 	
- alte datorii sociale	211	 	 	 	
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri	212	 	 	 	
Obligaţii restante faţă de alţi creditori	213	 	 	 	
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	214	 	 	 	
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	215	 	 	 	
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă                  TOTAL (poz.217 la 220), din care:	216	 	 	 	
- restante până la 30 zile	217	 	 	 	
- restante după 30 zile	218	 	 	 	
- restante după 90 zile	219	 	 	 	
- restante după 1 an	220	 	 	 	
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite	221	 	 	 	
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă -     TOTAL (poz.223 la 226),	222*)	 	 	 	
din care:		 	 	 	
- restante până la 30 zile	223*)	 	 	 	
- restante după 30 zile	224*)	 	 	 	
- restante după 90 zile	225*)	 	 	 	
- restante după 1 an	226*)	 	 	 	
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite	227*)	 	 	 	

				
III. NUMĂR MEDIU DE SALARIAŢI	Cod	31 decembrie an precedent	31 decembrie an current	
	poziţie			
A	B	1	2	
Număr mediu de salariaţi	301	 	 	

IV. PLĂŢI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE	Cod	Sume	
	 poziţie	- RON -	
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	401	 	
- impozitul datorat la bugetul de stat	402	 	
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate**) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	403	 	
- impozitul datorat la bugetul de stat	404	 	
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	405	 	
- impozitul datorat la bugetul de stat	406	 	
				
V. TICHETE DE MASĂ	Cod	Sume	
	 poziţie	- RON -	
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor	501	 	
			
VI. CHELTUIELI DE INOVARE***)	Cod	31 decembrie an precedent	31 decembrie an current	
	poziţie			
A	B	1	2	
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	601			
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	602			
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 	603	 	 	

              ADMINISTRATOR,	                             ÎNTOCMIT,****)	
              Numele şi prenumele	                             Numele şi prenumele 1)	
              Semnătura	                             Calitatea 2)	
	                             Semnătura	
              Ştampila instituţiei de credit 	                             Nr. de înregistrare în	
	                             organismul profesional	

*) Se completează doar de către instituţiile de credit.
**) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L267/14.08.2004.
****) Ordonanţa Guvernului nr.65/1994 privind organizarea activităţii de expertiză contabilă şi a contabililor autorizaţi, republicată.	
1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.		
2) Calitatea persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:	
   - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii		
                                     SAU					
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România

  SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE 	

40	

						- RON -	
VALOAREA BRUTĂ A	Cod	Sold iniţial	 	Reduceri	Sold final	
ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	poziţie	 	Creşteri	Total	din care: dezmembrări	(col.5=1+2-3)	
 	 	 	 	 	şi casări	 	
A	B	1(1)	2(2)	3(3)	4(4)	5(5)	
IMOBILIZĂRI NECORPORALE	 	 	 	 	 	 	
   Fond comercial	101	 	 	 	X	 	
   Cheltuieli de constituire	102	 	 	 	X	 	
   Alte imobilizări necorporale	103	 	 	 	X	 	
   Avansuri şi imobilizări necorporale în curs	104	 	 	 	X	 	
TOTAL (poz.101 la 104)	105	 	 	 	X	 	
IMOBILIZĂRI CORPORALE	 	 	 	 	 	 	
   Terenuri	106	 	 	 	X	 	
   Amenajări de terenuri	107	 	 	 	X	 	
   Construcţii 	108	 	 	 	 	 	
   Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)	109	 	 	 	 	 	
   Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare	110	 	 	 	 	 	
   Mijloace de transport	111	 	 	 	 	 	
   Mobilier, aparatură birotica, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale	113	 	 	 	 	 	
   Avansuri şi imobilizări corporale în curs	114	 	 	 	X	 	
TOTAL (poz.106 la 111+113+114)	115	 	 	 	 	 	
IMOBILIZĂRI FINANCIARE	 	 	 	 	 	 	
   Efecte publice şi valori asimilate	116	 	 	 	X	 	
   Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix	117	 	 	 	X	 	
   Părţi în societăţile comerciale legate	118	 	 	 	X	 	
   Participaţii şi activităţi de portofoliu	119	 	 	 	X	 	
TOTAL (rd.116 la 119)	120	 	 	 	X	 	
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL	 	 	 	 	 	 	
(rd.105+115+120)	121	 	 	 	 	 	

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE 	

40	

					- RON -	
 	 	 	 	Amortizare	 	
AMORTIZĂRI AFERENTE	Cod	Sold	Amortizare	aferentă	Amortizare la	
ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	poziţie	iniţial	în cursul anului	imobilizărilor	sfârşitul anului	
 	 	 	 	scoase din	(col.9=6+7-8)	
 	 	 	 	evidenţă	 	
A	B	6(1)	7(2)	8(3)	9(4)	
IMOBILIZĂRI NECORPORALE	 	 	 	 	 	
   Fond comercial	131	 	 	 	 	
   Cheltuieli de constituire	132	 	 	 	 	
   Alte imobilizări necorporale	133	 	 	 	 	
TOTAL (poz.131 la 133)	134	 	 	 	 	
IMOBILIZĂRI CORPORALE	 	 	 	 	 	
   Amenajări de terenuri	135	 	 	 	 	
   Construcţii 	136	 	 	 	 	
   Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)	137	 	 	 	 	
   Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare	138	 	 	 	 	
   Mijloace de transport	139	 	 	 	 	
   Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale	141	 	 	 	 	
TOTAL (poz.135 la 139+141)	142	 	 	 	 	
AMORTIZĂRI – TOTAL	 	 	 	 	 	
(poz.134+142)	143	 	 	 	 	

  SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE 	
						
40	

					- RON -	
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIEREA	Cod.	Sold iniţial	Ajustări constituite	Ajustări reluate	Sold final	
ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	poziţie	 	în cursul anului	la venituri	(col.13=10+11-12)	
A	B	10(1)	11(2)	12(3)	13(4)	
IMOBILIZĂRI NECORPORALE	 	 	 	 	 	
   Fond comercial	151	 	 	 	 	
   Cheltuieli de constituire	152	 	 	 	 	
   Alte imobilizări necorporale	153	 	 	 	 	
   Avansuri şi imobilizări necorporale în curs	154	 	 	 	 	
TOTAL (poz.151 la 154)	155	 	 	 	 	
IMOBILIZĂRI CORPORALE	 	 	 	 	 	
   Terenuri	156	 	 	 	 	
   Amenajări de terenuri	157	 	 	 	 	
   Construcţii 	158	 	 	 	 	
   Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru)	159	 	 	 	 	
   Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare	160	 	 	 	 	
   Mijloace de transport	161	 	 	 	 	
   Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale	163	 	 	 	 	
   Avansuri şi imobilizări corporale în curs	164	 	 	 	 	
TOTAL (poz.156 la 161+163+164)	165	 	 	 	 	
IMOBILIZĂRI FINANCIARE	 	 	 	 	 	
   Efecte publice şi valori asimilate	166	 	 	 	 	
   Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix	167	 	 	 	 	
   Părţi în societăţile comerciale legate	168	 	 	 	 	
   Participaţii şi activităţi de portofoliu	169	 	 	 	 	
TOTAL (poz.166 la 169)	170	 	 	 	 	
AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL	 	 	 	 	 	
 (poz.155+165+170)	171	 	 	 	 	
		
                                  ADMINISTRATOR,	                   ÎNTOCMIT*,	
                                  Numele şi prenumele	                   Numele şi prenumele 1	
                                  Semnătura	                   Calitatea 2	
	                   Semnătura	
                                  Ştampila instituţiei de credit	                   Nr. de înregistrare în	
	                   organismul profesional	

* Ordonanţa Guvernului nr.65/1994 privind organizarea activităţii de expertiză contabilă şi a contabililor autorizaţi, republicată.	
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.			
2 Calitatea persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:			
    - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii		
                                                     SAU					
    - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România