FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE________ PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE,  REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M, CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV

             Tip situaţie financiară ________|_|_|
Judeţul ____________________|_|_|              Forma de proprietate _________|_|_|
Persoana juridică  ______________               Activitatea preponderentă
Adresa:localitatea ___,sectorul _,                    (denumire clasă CAEN) _____________
str. _____________ nr. __, bl. __,
sc. ___________, ap. _____________           Cod clasă CAEN____________|_|_|_|_|
Telefon _________, fax ___________           Cod unic de înregistrare  
Număr din registrul comerţului ____              |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

BILANŢ

la data de 31 decembrie.............

(cod 10)									- lei -
		Nr.
rd.

	Sold	
		 Începutul
exerciţului financiar	 Sfârşitul
exerciţului financiar 	
A	B	1	2	
				
 A. ACTIVE IMOBILIZATE	 			
 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 	 			
 1. cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)	 01			
 2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 	 02
 			
 3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 	 03

 			
 4. fondul comercial (ct. 2071 - 2807 – 2907) 	 04			
 5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233 + 234 – 2933)	 05
 			
 TOTAL: (rd. 01 la 05)	 06			
 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE	 			
 1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -
- 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	 07
 			
 2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913)	 08
 			
 3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214 - 2814 - 2914) 	 09
 			
 4. avansuri şi imobilizări corporale în curs 
(ct. 231 + 232 - 2931)	 10
 			
 TOTAL: (rd. 07 la 10)	 11			
 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE	 			
 1. actiuni deţinute la entitati afiliate 
(ct. 261 - 2961)	 12
 			
 2. imprumuturi acordate entitatilor afiliate 
(ct. 2671 + 2672 - 2965)	 13
 			
 3. interese de participare 
(ct. 263 - 2963)	 14
 			
 4. imprumuturi acordate entitatilor de care
compania este legată prin interese de
 participare (ct. 2675 + 2676 - 2967)	 15			
 5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări (ct. 262 + 264 + 265+ 266 – 2696 - 2962 – 2964)	 16
 			
 6. alte creanţe (ct. 2673 + 2674 + 2678 + 2679 - 
- 2966- 2969) 	 17
 			
 TOTAL: (rd. 12 la 17)	 18			
 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)	 19			
 B. ACTIVE CIRCULANTE 	 			
 I. STOCURI 	 			
 1. materiale consumabile (ct. 302 + 303 +/- 308 +
+ 351 - 392 - 395)	 20
 			
 2. lucrări şi servicii în curs de execuţie 
(ct. 332 - 394) 	 21
 			
 3. avansuri pentru cumpărări de stocuri
(ct. 4091)	 22
 			
 TOTAL: (rd. 20 la 22)	 23			
 II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
	 			
1. Creanţe comerciale*
(ct. 2675* + 2676*+2678*+2679* – 2966* – 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 – 491)	 24
 			
 2. sume de încasat de la entităţile afiliate 
(ct. 4511 + 4518 - 4951)	 25
 			
 3. sume de încasat din interese de participare 
(ct. 4521 + 4528 - 4952)	 26
 			
 4. alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 +
+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 +
+ 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 
+ 5187) 	 27

 			
 5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
(ct. 456 - 4953)	 28
 			
 TOTAL: (rd. 24 la 28)	 29			
 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 	 			
 1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate 
(ct. 501 - 591) 	 30
 			
 3. alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 5031 + 5032 + 505 + 5061 + 5062 + 5071 + 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 - 593 - 595 - 596 - 597
- 598+ 5113 + 5114) 	 31

 			
 TOTAL: (rd. 30 la 31)	 32			
 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 
 (ct. 5112 + 5121 + 5122 + 5123 + 5124 +
 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323 +
 + 5328 + 5411 + 5412 + 542)	 33

 			
 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 32 + 33)	 34			
 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 	 35			
 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN 	 
 			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	 36
 			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 +
+ 5191 + 5192 + 5198) 	 37

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	 38
 			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	 39			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	 40			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	 41
 			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	 42

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
alte datorii pentru asigurările sociale 
(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 +
+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 +
+ 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
+ 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 
+ 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196 + 5197) 	 43

 

 
 			
 TOTAL: (rd. 36 la 43)	 44			
 E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE
NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 60.2)	 45
 			
 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19 + 45 - 60.1)	 46
 			
 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN 	 
 			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	 47
 			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 
+ 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	 48

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	 49
 			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	 50			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	 51			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	 52
  			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	 53

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 +
+ 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 +
+ 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 
+ 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 +
+ 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 +
+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 +
+ 5197) 	 54

 

 
 			
 TOTAL: (rd. 47 la 54)	 55			
 H. PROVIZIOANE 	 			
 1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii 
similare (ct.1515)	 56
 			
 2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)	 57			
 3. alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518) 	 58			
 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 +57 + 58) 	 59			
 I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2) din care:	 60			
 1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131) 	 60.1			
 2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)	 60.2			
 J. CAPITAL ŞI REZERVE	 			
 I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:	 61			
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)	 62			
- capital subscris vărsat (ct. 1012)	 63			
 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 	 64			
 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	 			
Sold C	 65			
Sold D	 66			
 IV. REZERVE (rd. 68 la 73 -74) 	 67			
 1. rezerve legale (ct. 1061) 	 68			
 2. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 	 69			
 3. rezerve constituite din valoarea
titlurilor/acţiunilor dobândite cu titlu
gratuit (ct. 1065*) 	 70			
 4. rezerve din reevaluarea la valoarea justă (ct.1066) 	71			
 5. rezerve reprezentând surplus realizat din 
rezerve de reevaluare (ct.1067) 	72
			
 6. alte rezerve (ct.1068)	73			
 7. acţiuni proprii (ct.109)	74			
 V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) 	 			
Sold C	 75			
Sold D	 76			
 VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)	 			
 Sold C 	 77			
 Sold D 	 78			
 Repartizarea profitului (ct. 129)	 79			
 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 75 - 76 + 77 - 78 - 79)	 80			

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura_____________________    Calitatea_________________________
Ştampila unităţii                                     Semnătura___________________
                                                               Nr.de înregistrare în organismul profesional______

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 31 decembrie ............

(cod 20)							                                              - lei -
Denumirea indicatorului	Nr.
rd.	Exerciţiul financiar	
		precedent	curent	
A	B	1	2	
 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)	 01			
 a) Venituri din activitatea curentă (ct. 704 + 
+ 705 + 706 + 708)	 02
 			
 b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente 
cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 	 03
 			
 2. Variaţia stocurilor (ct. 711) 	 			
sold C	 04			
sold D	 05			
 3. Veniturile producţiei imobilizate 
(ct. 721 + 722) 	 06
 			
 4. Alte venituri din exploatare (ct. 7417 + 758) 	 07			
 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL	 08			
 (rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07) 	 			
 5. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli
din afară (rd. 10 la 12)	 09
 			
 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 
(ct. 602 - 7412)	 10
 			
 b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604) 	 11			
 c) Alte cheltuieli din afară (cu energia şi apa) 
(ct. 605 - 7413)	 12
 			
 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14 + 15)	 13			
 a) Salarii (ct. 641 + 642 - 7414)	 14			
 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645 - 7415)	 15
 			
 7. a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale 
 şi necorporale (rd. 17 - 18) 	 16
 			
 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)	 17			
 a.2) Venituri (ct. 7813 + 7815)	 18			
 b) Ajustarea valorii activelor circulante
(rd. 20 - 21) 	 19
 			
 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 	 20			
 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 	 21			
 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 la 25)	 22			
 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 +
+ 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) 	 23

 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
vărsăminte asimilate (ct. 635)	 24
 			
 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi 
activele cedate (ct. 658) 	 25
 			
 d) Ajustări privind provizioanele (rd. 27 - 28) 	 26
 			
 d.1) Cheltuieli (ct. 6812) 	 27			
 d.2) Venituri (ct. 7812) 	 28			
 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 
 (rd. 09 + 13 + 16 + 19 + 22 + 26)	 29
 			
 REZULTATUL DIN EXPLOATARE	 			
 - Profit (rd. 08 - 29) 	 30			
 - Pierdere (rd. 29 - 08) 	 31			
 VENITURI FINANCIARE	 			
 9. Venituri din interese de participare
(ct. 7613) 	 32
 			
- din care, venituri obţinute de la entităţile afiliate	 33
 			
 10. Venituri din alte investiţii financiare şi 
 împrumuturi ce fac parte din activele imobilizate
 (ct. 7611 + 7612)	 34

 - din care, venituri obţinute din acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 7611)	 35			
 11. Venituri din dobânzi (ct. 766) 	 36			
 - din care venituri obţinute de la entităţi afiliate	 37			
 12. Alte venituri financiare (ct. 7616 + 7617 + 762 + 763 + 764 + 765 + 767 + 768) 	 38
 			
 VENITURI FINANCIARE – TOTAL
 (rd. 32 + 34 + 36 + 38)	 39
 			
 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
 şi a investiţiilor financiare deţinute ca
 active circulante (rd. 41 - 42)	 40

 Cheltuieli (ct. 686) 	 41			
 Venituri (ct. 786) 	 42			
 13. a) Cheltuieli privind dobânzile
(ct. 666 - 7418)	 43
 			
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	 44			
 b) Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) 	 45
 			
 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 40 + 43 + 45) 	 46			
 REZULTATUL FINANCIAR:	 			
 - Profit (rd. 39 - 46) 	 47			
 - Pierdere (rd. 46 - 39) 	 48			
 14. REZULTATUL CURENT	 			
 - Profit (rd. 08 + 39 - 29 - 46) 	 49			
 - Pierdere (rd. 29 + 46 - 08 - 39) 	 50			
 15. Venituri extraordinare (ct. 771) 	 51			
 16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 	 52			
 17. REZULTATUL EXTRAORDINAR	 			
 - Profit (rd. 51 - 52) 	 53			
 - Pierdere (rd. 52 - 51) 	 54			
 VENITURI TOTALE (rd. 08 + 39 + 51) 	 55			
 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 46 + 52) 	 56			
 REZULTATUL BRUT	 			
 - Profit (rd. 55 - 56) 	 57			
 - Pierdere (rd. 56 - 55) 	 58			
 18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) 	 59			
 19. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar în
 elementele de mai sus (ct. 698)	 60
 			
 20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: 	 			
 - Profit (rd. 57 - 59 -60) 	 61			
 - Pierdere (rd. 58 + 59 + 60) sau
 (rd. 59 + 60 - 57) 	 62

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura_____________________    Calitatea_________________________
Ştampila unităţii                                     Semnătura___________________
                                                               Nr.de înregistrare în organismul profesional______

DATE INFORMATIVE

    (cod 30)                                                                                                                              -lei-
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi	Sume	
		1	2	
Unităţi care au înregistrat profit	01
			
Unităţi care au înregistrat pierdere	02			
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total 
Col.2+3	din care:	
			Pentru activitate curentă	Pentru activitate de investiţii	
A	B	1	2	3	
Plăţi restante – total 
(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:	03

	
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care:	04 

- peste 30 de zile	05				
- peste 90 de zile	06				
- peste 1 an	07				
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – total(rd. 09 la 13), din care:	08

				
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	09

	
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	10

- contribuţia pentru pensia suplimentară	
11				
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	12

- alte datorii sociale	13				
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 	14

Obligaţii restante faţă de alţi creditori	15
				
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	16

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	17

Credite bancare nerambursate la scadenţă – total (rd. 19 la 21),din care:	18

- restante după 30 de zile	19
				
- restante după 90 de zile	20
				
- restante după 1 an	21				
Dobânzi restante	22	
			
III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	Sfârşitul exerciţiului financiar precedent 	Sfârşitul 
exerciţiului financiar curent 	
A	B	1	2	
Număr mediu de salariaţi	23	
		
IV. Plăţi de dobanzi şi redevenţe	Nr.
Rd.	Sume
	
A	B	1	
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	24		
- impozitul datorat la bugetul de stat	25		
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	26		
- impozit datorat la bugetul de stat	27		
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28		
- impozitul datorat la bugetul de stat	29		
V. Tichete de masă 	Nr. rd.	Sume 	
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor	30		
VI. Cheltuieli de inovare **)	Nr. rd.  	Sfârşitul exerciţiului financiar precedent 	Sfârşitul 
exerciţiului financiar curent 	
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei	31			
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei	32			
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei	33			

*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**)cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. 	

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura_____________________    Calitatea_________________________
Ştampila unităţii                                     Semnătura___________________
                                                               Nr.de înregistrare în organismul profesional______

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

(cod 40)                                                                                                                                                            -lei-
Elemente de imobilizări	Nr.
rd.	Valori brute	
		Sold iniţial	Creşteri	Reduceri	Sold final
(col.5=1+2-3)	
				Total	Din care:
dezmebrări şi casări		
A	B	1	2	3	4	5	
Imobilizări necorporale	
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	01				X		
Alte imobilizări	02				X		
Avansuri şi imobilizări
necorporale în curs	03				X		
TOTAL (rd. 01 la 03)	04				X		
Imobilizări corporale	
Terenuri	05				X		
Construcţii	06						
Instalaţii tehnice şi maşini	07						
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	08						
Avansuri şi imobilizări corporale în curs	09				X		
TOTAL (rd.05 la 09)	10						
Imobilizări financiare	11				X		
ACTIVE  IMOBILIZATE –TOTAL (rd.04 + 10 + 11)	12						

SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
                                                                                                                          - lei-
Elemente de imobilizări	Nr.
rd.	Sold iniţial	Amortizare în cursul anului	Amortizare aferenta imobilizărilor scoase din evidenţă	Amortizare la sfârşitul anului
(col.9 = 6+7-8)	
	B	6	7	8	9	
Imobilizări necorporale	
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	13					
Alte imobilizări	14					
TOTAL (rd.13+14)	15					
Imobilizări corporale						
Terenuri	16					
Construcţii	17					
Instalaţii tehnice şi maşini	18					
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	19					
TOTAL (rd.16 la 19)	20					
AMORTIZĂRI – TOTAL
(rd.15+20)	21					

SITUAŢIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE

(cod 40)                                                                                                                                                      -lei-
Elemente de imobilizări	Nr.
rd.	Sold iniţial	Provizioane constituite în cursul anului	Provizioane reluate la venituri	Sold final
(col.13=10+11-12)	
A	B	10	11	12	13	
Imobilizări necorporale	
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare	22					
Alte imobilizări	23					
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs	24					
TOTAL (rd.22 la 24)	25					
Imobilizări corporale	
Terenuri	26					
Construcţii	27					
Instalaţii tehnice şi maşini	28					
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	29					
Avansuri şi imobilizări corporale în curs	30					
TOTAL (rd.26 la 30)	31					
Imobilizări financiare	32					
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE – TOTAL
(rd.25+31+32)	33					

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura_____________________    Calitatea_________________________
Ştampila unităţii                                     Semnătura___________________
                                                               Nr.de înregistrare în organismul profesional______