ANEXA NR.2 LA INSTRUCŢIUNE

FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE________ PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE,  REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M, CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV 

Judeţul ____________________|_|_|   Forma de proprietate _________|_|_|
Persoana juridică  ______________   Activitatea preponderentă
Adresa:localitatea ___,sectorul _,  (denumire clasă CAEN) _____________
str. _____________ nr. __, bl. __,
sc. ___________, ap. _____________  Cod clasă CAEN____________|_|_|_|_|
Telefon _________, fax ___________  Cod unic de înregistrare  
Număr din registrul comerţului ____      |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

BILANŢ
la data de 30 iunie _______
Cod 10
										- lei -
		Nr.
rd.

	Sold la:	
		Începutul anului	Sfârşitul perioadei de raportare	
A	B	1	2	
				
 A. ACTIVE IMOBILIZATE	 			
 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 	 			
 1. cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801)	 01			
 2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) 	 02
 			
 3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 	 03

 			
 4. fondul comercial (ct. 2071 - 2807 – 2907) 	 04			
 5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233 + 234 – 2933)	 05
 			
 TOTAL: (rd. 01 la 05)	 06			
 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE	 			
 1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -
- 2811 - 2812 - 2911 - 2912)	 07
 			
 2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913)	 08
 			
 3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier
(ct. 214 - 2814 - 2914) 	 09
 			
 4. avansuri şi imobilizări corporale în curs 
(ct. 231 + 232 - 2931)	 10
 			
 TOTAL: (rd. 07 la 10)	 11			
 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE	 			
 1. actiuni deţinute la entitati afiliate 
(ct. 261 - 2961)	 12
 			
 2. imprumuturi acordate entitatilor afiliate 
(ct. 2671 + 2672 - 2965)	 13
 			
 3. interese de participare 
(ct. 263 - 2963)	 14
 			
 4. imprumuturi acordate entitatilor de care
compania este legată prin interese de
 participare (ct. 2675 + 2676 - 2967)	 15			
 5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări (ct. 262 + 264 + 265+ 266 – 2696 - 2962 – 2964)	 16
 			
 6. alte creanţe (ct. 2673 + 2674 + 2678 + 2679 - 
- 2966- 2969) 	 17
 			
 TOTAL: (rd. 12 la 17)	 18			
 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18)	 19			
 B. ACTIVE CIRCULANTE 	 			
 I. STOCURI 	 			
 1. materiale consumabile (ct. 302 + 303 +/- 308 +
+ 351 - 392 - 395)	 20
 			
 2. lucrări şi servicii în curs de execuţie 
(ct. 332 - 394) 	 21
 			
 3. avansuri pentru cumpărări de stocuri
(ct. 4091)	 22
 			
 TOTAL: (rd. 20 la 22)	 23			
 II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
	 			
1. Creanţe comerciale*
(ct. 2675* + 2676*+2678*+2679* – 2966* – 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 – 491)	 24
 			
 2. sume de încasat de la entităţile afiliate 
(ct. 4511 + 4518 - 4951)	 25
 			
 3. sume de încasat din interese de participare 
(ct. 4521 + 4528 - 4952)	 26
 			
 4. alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 +
+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 +
+ 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 
+ 5187) 	 27

 			
 5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat
(ct. 456 - 4953)	 28
 			
 TOTAL: (rd. 24 la 28)	 29			
 III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 	 			
 1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate 
(ct. 501 - 591) 	 30
 			
 3. alte investiţii financiare pe termen scurt
(ct. 5031 + 5032 + 505 + 5061 + 5062 + 5071 + 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 - 593 - 595 - 596 - 597
- 598+ 5113 + 5114) 	 31

 			
 TOTAL: (rd. 30 la 31)	 32			
 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 
 (ct. 5112 + 5121 + 5122 + 5123 + 5124 +
 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323 +
 + 5328 + 5411 + 5412 + 542)	 33

 			
 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 32 + 33)	 34			
 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 	 35			
 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN 	 
 			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	 36
 			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 +
+ 5191 + 5192 + 5198) 	 37

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	 38
 			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	 39			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	 40			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	 41
 			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	 42

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
alte datorii pentru asigurările sociale 
(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 +
+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 +
+ 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 +
+ 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 
+ 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +
+ 5195 + 5196 + 5197) 	 43

 

 
 			
 TOTAL: (rd. 36 la 43)	 44			
 E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE
NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 60.2)	 45
 			
 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 19 + 45 - 60.1)	 46
 			
 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN 	 
 			
 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni 
(ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 - 169)	 47
 			
 2. sume datorate instituţiilor de credit 
(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 
+ 1682 + 5191 + 5192 + 5198)	 48

 3. avansuri încasate în contul clienţilor
(ct. 419) 	 49
 			
 4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408)	 50			
 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405)	 51			
 6. sume datorate entităţilor afiliate
(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518)	 52
  			
 7. sume datorate privind interesele de 
participare (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 +
+ 4521 + 4528)	 53

 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi 
datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 +
+ 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 +
+ 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 
+ 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 +
+ 4551 + 4558 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 +
+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 +
+ 5197) 	 54

 

 
 			
 TOTAL: (rd. 47 la 54)	 55			
 H. PROVIZIOANE 	 			
 1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii 
similare (ct.1515)	 56
 			
 2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)	 57			
 3. alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518) 	 58			
 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 +57 + 58) 	 59			
 I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2) din care:	 60			
 1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131) 	 60.1			
 2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)	 60.2			
 J. CAPITAL ŞI REZERVE	 			
 I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:	 61			
- capital subscris nevărsat (ct. 1011)	 62			
- capital subscris vărsat (ct. 1012)	 63			
 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 	 64			
 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)	 			
Sold C	 65			
Sold D	 66			
 IV. REZERVE (rd. 68 la 73 -74) 	 67			
 1. rezerve legale (ct. 1061) 	 68			
 2. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 	 69			
 3. rezerve constituite din valoarea titlurilor/acţiunilor dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065*) 	70			
 4. rezerve de reevaluarea la valoarea justă (ct.1066) 	71			
 5. rezerve reprezentând surplus realizat din 
rezerve de reevaluare (ct.1067) 	72
			
 6. alte rezerve (ct.1068)	73			
 7. acţiuni proprii (ct.109)	74			
 V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) 	 			
Sold C	 75			
Sold D	 76			
 VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)	 			
 Sold C 	 77			
 Sold D 	 78			
 Repartizarea profitului (ct. 129)	 79			
 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 75 - 76 + 77 - 78 - 79)	 80			

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura ______________________    Semnătura ________________________
Ştampila unităţii                   

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ________
Cod 20
- lei -

Denumirea indicatorului	Nr.
rd.	Realizări aferente perioadei de raportare	
		Precedentă	Curentă	
A	B	1	2	
 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)	 01			
 a) Venituri din activitatea curentă (ct. 704 + 
+ 705 + 706 + 708)	 02
 			
 b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente 
cifrei de afaceri nete (ct. 7411) 	 03
 			
 2. Variaţia stocurilor (ct. 711) 	 			
sold C	 04			
sold D	 05			
 3. Veniturile producţiei imobilizate 
(ct. 721 + 722) 	 06
 			
 4. Alte venituri din exploatare (ct. 7417 + 758) 	 07			
 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL	 08			
 (rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07) 	 			
 5. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli
din afară (rd. 10 la 12)	 09
 			
 a) Cheltuieli cu materialele consumabile 
(ct. 602 - 7412)	 10
 			
 b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604) 	 11			
 c) Alte cheltuieli din afară (cu energia şi apa) 
(ct. 605 - 7413)	 12
 			
 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14 + 15)	 13			
 a) Salarii (ct. 641 + 642 - 7414)	 14			
 b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială
(ct. 645 - 7415)	 15
 			
 7. a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale 
 şi necorporale (rd. 17 - 18) 	 16
 			
 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)	 17			
 a.2) Venituri (ct. 7813 + 7815)	 18			
 b) Ajustarea valorii activelor circulante
(rd. 20 - 21) 	 19
 			
 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) 	 20			
 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) 	 21			
 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 la 25)	 22			
 a) Cheltuieli privind prestaţiile externe
(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 +
+ 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416) 	 23

 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
vărsăminte asimilate (ct. 635)	 24
 			
 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi 
activele cedate (ct. 658) 	 25
 			
 d) Ajustări privind provizioanele (rd. 27 - 28) 	 26
 			
 d.1) Cheltuieli (ct. 6812) 	 27			
 d.2) Venituri (ct. 7812) 	 28			
 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 
 (rd. 09 + 13 + 16 + 19 + 22 + 26)	 29
 			
 REZULTATUL DIN EXPLOATARE	 			
 - Profit (rd. 08 - 29) 	 30			
 - Pierdere (rd. 29 - 08) 	 31			
 VENITURI FINANCIARE	 			
 9. Venituri din interese de participare
(ct. 7613) 	 32
 			
- din care, venituri obţinute de la entităţile afiliate	 33
 			
 10. Venituri din alte investiţii financiare şi 
 împrumuturi ce fac parte din activele imobilizate
 (ct. 7611 + 7612)	 34

 - din care, venituri obţinute din acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 7611)	 35			
 11. Venituri din dobânzi (ct. 766) 	 36			
 - din care venituri obţinute de la entităţi afiliate	37			
 12. Alte venituri financiare (ct. 7616 + 7617 + 762 + 763 + 764 + 765 + 767 + 768) 	 38
 			
 VENITURI FINANCIARE – TOTAL
 (rd. 32 + 34 + 36 + 38)	 39
 			
 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
 şi a investiţiilor financiare deţinute ca
 active circulante (rd. 41 - 42)	 40

 Cheltuieli (ct. 686) 	 41			
 Venituri (ct. 786) 	 42			
 13. a) Cheltuieli privind dobânzile
(ct. 666 - 7418)	 43
 			
- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	 44			
 b) Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) 	 45
 			
 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 40 + 43 + 45) 	 46			
 REZULTATUL FINANCIAR:	 			
 - Profit (rd. 39 - 46) 	 47			
 - Pierdere (rd. 46 - 39) 	 48			
 14. REZULTATUL CURENT	 			
 - Profit (rd. 08 + 39 - 29 - 46) 	 49			
 - Pierdere (rd. 29 + 46 - 08 - 39) 	 50			
 15. Venituri extraordinare (ct. 771) 	 51			
 16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 	 52			
 17. REZULTATUL EXTRAORDINAR	 			
 - Profit (rd. 51 - 52) 	 53			
 - Pierdere (rd. 52 - 51) 	 54			
 VENITURI TOTALE (rd. 08 + 39 + 51) 	 55			
 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 46 + 52) 	 56			
 REZULTATUL BRUT	 			
 - Profit (rd. 55 - 56) 	 57			
 - Pierdere (rd. 56 - 55) 	 58			
 18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) 	 59			
 19. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar în
 elementele de mai sus (ct. 698)	 60
 			
 20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: 	 			
 - Profit (rd. 57 - 59 -60) 	 61			
 - Pierdere (rd. 58 + 59 + 60) sau
 (rd. 59 + 60 - 57) 	 62

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura ______________________    Semnătura ________________________
Ştampila unităţii                   

DATE INFORMATIVE

30	- lei - 	
I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi	Sume	
		1	2	
Unităţi care au înregistrat profit	01
 010101
			
Unităţi care au înregistrat pierdere	02			
II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total 
Col.2+3	din care:	
			Pentru activitate curentă	Pentru activitate de investiţii	
A	B	1	2	3	
Plăţi restante – total 
(rd. 04+08+14 la 18+22), din care:	03

	
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care:	04 

- peste 30 de zile	05				
- peste 90 de zile	06				
- peste 1 an	07				
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – total(rd. 09 la 13), din care:	08

				
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	09

			
	
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	10

- contribuţia pentru pensia suplimentară	
11				
- contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj	12

- alte datorii sociale	13				
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri 	14

Obligaţii restante faţă de alţi creditori	15
				
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	16

				
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	17

				
Credite bancare nerambursate la scadenţă – total (rd. 19 la 21),din care:	18

				
- restante după 30 de zile	19
				
- restante după 90 de zile	20
				
- restante după 1 an	21				
Dobânzi restante	22	
			
III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
A	B	1	2	
Număr mediu de salariaţi	23	

IV. Plati de dobanzi si redevente	Nr.
Rd.	Sume
	
A	B	1	
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	24		
- impozitul datorat la bugetul de stat	25		
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	26		
- impozit datorat la bugetul de stat	27		
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	28		
- impozitul datorat la bugetul de stat	29		
V. Obligaţii amânate la plată conform prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie, evidenţiate în conturi extrabilanţiere	Nr. rd.	
Sume
  	
A	B	1	
Obligaţii către bugete amânate la plată 	30		
Obligaţii comerciale amânate la plată	31		
VI. Tichete de masa 	Nr. rd.	Sume 	
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor	32		
VII. Cheltuieli de inovare **)	Nr. rd.  	Sfârşitul perioadei precedente de raportare	Sfârşitul perioadei curente de raportare	
- cheltuieli de inovare finalizate in cursul perioadei	33			
- cheltuieli de inovare in curs de finalizare in cursul perioadei	34			
- cheltuieli de inovare abandonate in cursul perioadei	35			

*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**)cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. 	

ADMINISTRATOR,                            ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele ____________    Numele şi prenumele ______________
Semnătura ______________________    Semnătura ________________________
Ştampila unităţii